법인세 절세방법을 공유하겠습니다. 법인을 운영하다 보면 법인세 신고 시즌마다 “우리 법인은 세금 감면 혜택을 받을 수 있을까?” 하는 궁금증이 생기곤 합니다. 특히 중소기업이라면 더욱 세밀하게 확인할 필요가 있습니다. 생계형 창업중소기업 세액감면을 받기 위한 조건을 쉽게 정리해 드립니다.
법인세 절세방법
📌 절세 체크리스트
1. 창업 시기 확인하기
- 법인 설립일이 2018년 5월 29일에서 2024년 12월 31일 사이라면 일단 1차 조건을 충족합니다!
2. 우리 법인은 중소기업일까?
- 중소기업 여부는 중소벤처기업부 기준으로 자산총액, 매출액, 상시근로자 수 등을 확인하여 결정됩니다.
- 중소기업 확인서를 아직 받지 못하셨다면 중소벤처기업부 홈페이지 또는 중소기업현황정보시스템에서 발급받으세요.
3. 최초 소득 발생 시기 체크!
- 감면 혜택은 감면 대상 사업에서 처음 소득이 발생한 해와 다음 해의 개시일로부터 4년 이내의 과세연도에 받을 수 있습니다.
- 예를 들어, 2022년에 첫 소득이 발생했다면, 2022년부터 2026년까지 법인세 감면이 가능합니다.
4. 수도권 과밀억제권역 안인가, 밖인가?
- 법인 본점이나 주 사업장이 위치한 곳이 수도권 과밀억제권역 밖이라면 법인세 100%, 안이라면 50%를 감면받을 수 있습니다.
📌 소기업이라면 감면율 우대
중소기업 중에서도 규모가 더 작은 소기업이라면 더욱 유리한 세액감면을 받을 수 있습니다.
예를 들어 수도권 외 지역에서 제조업을 하는 소기업이라면 무려 30%의 감면율을 적용받습니다(중기업은 15%). 수도권 내에서도 제조업 소기업은 20%의 감면율을 받을 수 있습니다.
📌 최종 점검 사항
- 창업연도 및 최초 소득 발생연도 서류 준비
- 중소기업 확인서 준비
- 사업장 주소지와 업종 확인하기
이렇게 간단한 체크리스트만 확인해도 꽤 큰 세금을 아낄 수 있습니다. 최종적으로는 세무서 또는 세무사와 정확히 상담하고 신고하시면 더욱 안전합니다. 이해가 안 된다면 더 간단한 체크리스트를 확인해보세요.
📌 우리 법인이 생계형 창업중소기업 세액감면 대상일까?
- 창업 시기 확인
- 귀하의 법인이 2018년 5월 29일부터 2024년 12월 31일 사이에 창업하셨나요?
- ✅ Yes → 다음 단계
- ❌ No → 해당 없음
- 중소기업 해당 여부 확인
- 중소기업청(중소벤처기업부) 기준에 따라 자산총액, 매출액, 상시근로자 수가 중소기업 기준 이내인지 확인합니다.
- ✅ Yes → 다음 단계
- ❌ No → 해당 없음
- 최초 소득 발생 시기 확인
- 감면사업에서 최초로 소득이 발생한 과세연도와 그 다음 과세연도의 개시일부터 4년 이내의 과세연도에 속하는지 확인합니다.
- 예: 2022년에 최초 소득 발생 → 2022년~2026년 기간 내 해당 과세연도 적용 가능
- ✅ Yes → 다음 단계
- ❌ No → 해당 없음
- 수도권 과밀억제권역 여부 확인
- 법인이 위치한 사업장이 수도권 과밀억제권역 내인가요, 외인가요?
- 외: 100% 세액감면 가능
- 내: 50% 세액감면 가능
📌 최종적으로 할 일
위 항목을 체크하고 다음 사항을 준비하세요
- 법인의 창업연도 및 최초 소득 발생연도
- 중소기업 확인서 발급 여부(중소벤처기업부 홈페이지 또는 중소기업현황정보시스템)
- 본점 또는 주 사업장 주소를 통한 수도권 과밀억제권역 여부 확인
- 사업의 업종 확인(제조업, 도소매업, 의료업 등)
이 정보를 바탕으로 세무서에 문의하거나 세무대리인(세무사)에게 확실한 검토를 받으면 더욱 안전합니다.